Знание – это не только сила, но и деньги.
Человек, знающий законы, имеет больше шансов сохранить и преумножить свои деньги. И прекрасным примером тому служат налоговые вычеты. Знающие люди уже давно возвращают часть денег за покупку жилья, медицинские услуги и обучение.
Как это делается, и кто может себе это позволить, нам рассказали в налоговой службе города Обнинска.
ОТКУДА БЕРЕТСЯ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Налоговый вычет – это право получить выплаченный ранее НДФЛ. Такая возможность не требует вложений, значит, нет причин ее упускать.
Кто же имеет право получить налоговый вычет?
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) или подоходный налог платят все официально работающие граждане. Большинство доходов в нашей стране облагается по ставке 13%. (Есть и другие виды доходов, как, например, выигрыш в рекламной кампании. Они могут облагаться налогом до 35%, но возврат с этих сумм законом не предусмотрен).
Вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.
В принципе, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13%.
ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ВЫЧЕТ И ВОЗВРАТ ЗА ГОД
Давайте рассмотрим несколько вариантов.
Ежемесячный вычет. Предположим, ваша зарплата составляет 25 тысяч рублей. Каждый месяц вам предоставляется вычет 1 000 рублей. На практике это означает, что НДФЛ 13% будет вычитаться не из всей зарплаты в 25 000 руб., а из суммы, уменьшенной на вычет, то есть с 24 000 рублей.
Возврат за год. Есть механизм, когда за отчетный период берется год. То есть вы в течение года получаете зарплату и выплачиваете 13% НДФЛ. А по истечении года вы подаете в налоговую документы, подтверждающие ваши доходы, право на вычет и уплаченные налоги, и вам разом возвращается сумма, которую вы переплатили государству.
Возврат помесячно. Возможен вариант, когда нет необходимости дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Деньги возвращает ежемесячно работодатель. Для этого также необходимо подать документы в налоговую и получить подтверждение своего права на налоговый вычет. После этого бухгалтерия предприятия перестанет на определенный период удерживать НДФЛ.
5 ВИДОВ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
1. стандартный;
2. социальный;
3. имущественный;
4. профессиональный;
5. связанный с убытками по операциям с ценными бумагами.
Мы рассмотрим первые четыре самые распространенные виды налоговых вычетов.
СТАНДАРТНЫЙ ВЫЧЕТ
Стандартный налоговый вычет отличается фиксированной суммой, независимо от вашего дохода, он предоставляется ежемесячно. Возможны 2 ситуации предоставления этого вида вычета:
Наличие детей на попечении. На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р.
Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если последний будет учиться в ВУЗе на очной форме, срок продлится до 24 лет.
Если на попечении есть ребенок-инвалид, то суммы льгот больше.
С 2016 года они установлены в размере 12 000 руб. для родителей и 6 000 рублей для опекунов или приемных родителей.
Предоставление льготы закончится, когда ваш суммарный доход с начала года достигнет 280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). А в новом отчетном периоде выплаты продолжатся.
Допустим, у Василия В. двое детей – 9 и 10 лет. За них он вправе в 2019 году получить вычет на сумму 2 800 рублей, а его зарплата составляет 40 000 р. Прежде всего, вычет Василий будет получать с января до июля включительно, поскольку в июле суммарный доход составит заветные 280 000 рублей.
НДФЛ в этот период будет составлять (40 000 – 2 800)*13% = 4 836 руб.
Если бы Василий не оформил вычет, со своей зарплаты он бы выплачивал государству 40 000*13% = 5 200 руб. Чистой прибыли получается 364 рубля в месяц, а за 7 месяцев он получит денежную льготу 2548 руб.
Наличие одной из льготных категорий. «Чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе, имеют право на вычет в размере 3 000 руб.
Для Героев России и СССР, участников ВОВ, бывших узников концлагерей, инвалидов с детства, «афганцев» существует стандартный вычет 500 р. Полный список категорий находится в статье 218 Налогового кодекса.
СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Предоставления социального вычета возможно в следующих случаях, его может оформить любой гражданин, заплативший 13% налога. Государство компенсирует расходы:
- на образование собственное или детей;
- на лечение, свое или близких родственников;
- благотворительность;
- отчисления в счет будущей пенсии.
«Потолок» на социальный вычет суммарно за лечение и образование составляет 120 000 рублей.
Исключение составляет дорогостоящее лечение, от которого вычет предоставляется на полную сумму.
Пример.
Если Николай потратил 50 тысяч рублей на свое образование, 50 тысяч на образование ребенка, столько же на лечение собственное и жены, то он вынужден будет определиться, по каким категориям получать вычет.
Он сможет подать документы на возмещение подоходного налога только от предельной суммы (120 тысяч рублей), независимо от того, что в реальности он потратил 200 тысяч рублей.
Максимальная сумма возврата для него составит 120 000*13% = 15 600 руб.
Нужно помнить, что срок действия этого вычета ограничен. Документы подаются в году, следующим за тем, в котором были расходы: если оплата производилась в 2016 году, то и декларацию 3-НДФЛ следует оформлять именно за этот отчетный период.
Вернуть налог возможно лишь за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году принимаются декларации за 2018, 2017 и 2016 года. Если обучение или лечение было ранее, то оформить возврат невозможно.
Если выплаченный за год НДФЛ не позволяет получить вычет целиком, остаток сгорает.
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Счастливые новоселы могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13% от суммы покупки без учета материнского капитала и других пособий.
Имущественный вычет предоставляется в случае покупки готовой квартиры (дома, комнаты) или участка под строительство; покупки собственности в ипотеку и при строительстве жилья.
Закон подразумевает ограничение максимальной суммы выплаты для всех, кто решил воспользоваться этой возможностью.
Во-первых, сумма, от которой возвращается НДФЛ, не может превышать 2 миллиона рублей.
Пример 1. Предположим, что Мария купила квартиру стоимостью 5 млн. руб. Оформить вычет она сможет на 13% от 2 млн. – 260 000 руб.
Пример 2. Если же Маруся купила комнату за 500 000, возврату подлежат 13% от полной стоимости жилья – 65 000 рублей.
Что интересно! Во втором случае, по изменениям в законодательстве 2014 года, если наша Маруся соберется приобретать вторую жилплощадь, у нее остается право на возврат вычета на неиспользованные 1,5 млн рублей. Но это в том случае, если первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года.
Во-вторых, максимальная сумма, которую владелец получит за один год, не должна превышать размер подоходного налога, заплаченного собственником в бюджет за этот период.
Пример 3. Предположим, Маша получает официальный доход 15 тыс. р. За год она заплатит НДФЛ в размере 15 000*13%*12 месяцев = 23 400 р. Ровно столько она вернет за покупку жилья в текущем периоде. Остаток положенного вычета уйдет на следующий год и так далее до полной выплаты.
Гражданину РФ, имеющему доход, облагаемый НДФЛ, и не являющемуся индивидуальным предпринимателем со специальными налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Эта категория вычета касается:
- индивидуальных предпринимателей (доходы которых облагаются ставкой 13%);
- адвокатов и преподавателей, занимающихся частной практикой;
- авторов, получающих вознаграждения за свои произведения;
- лиц, оказывающих услуги по договору подряда.
Предоставляется профессиональный вычет за отчетный период равный году.
Например: Пётр приобрел статус ИП, и налоговый вычет для него будет рассчитываться от расходов на бизнес – закупка материалов, зарплата подчиненным и т. д. В случае, если Пётр сможет обосновать расходы документами, он получит вычет на всю сумму расходов. А вот если необходимых чеков у него нет, то может воспользоваться правом на вычет в размере 20% от своего дохода.
Для возврата подоходного налога за произведения искусств тоже есть фиксированная норма в случае, если расходы автор подтвердить не может. Такая норма составляет от 20 до 40%. Например, если Пётр напишет песню и получит гонорар как автор 40 тысяч рублей, то он может претендовать на вычет в размере 20% от этой суммы, не выдумывая никаких расходов.
Источник: Obninsk.Name
